СТРЕС-ТЕСТУВАННЯ ДОСТАТНОСТІ КАПІТАЛУ БАНКУ: ЗАРУБІЖНИЙ ТА ВІТЧИЗНЯНИЙ ДОСВІД
Ескіз недоступний
Дата
2020
Автори
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
КНТЕУ
Анотація
Актуальність теми. Стабільність банківської системи є одним із ключових
чинників розвитку будь-якої економіки. Її дестабілізація внаслідок світової
фінансової кризи стала підтвердженням того, що нормативна система діагностики
не є досконалим інструментом виявлення проблемних місць у банківському
середовищі. Тому національні регуляторні органи більше уваги приділяють
вдосконаленню наглядових інструментів, які базуються на врахуванні прогнозів
розвитку макроекономічного середовищ, одним із яких в останні роки стало стрес-тестування діяльності банків, в процесі якого наглядові органи різних країн
досліджують вплив ризиків на результати діяльності банків і визначають потребу
в капіталі на їх покриття за різноманітних сценаріїв розвитку економіки.
Представники центральних банків більшості країн світу відкрито говорять
про те, що банківські системи увійшли у нову кризу будучи більш стабільними та
підготовленими до шокових ситуацій. Важливу роль у приведені банківських
систем до стану, який є одним із драйверів пом’якшення глибини кризи,
спричиненої COVID-19, відіграло саме вдосконалення стрес-тестування
достатності капіталу банку. Водночас в подальшому економіки і банківські
системи будуть стикатися з новими стресами і шоками, які, в тому числі, будуть
спричинені наслідками прояву коронакризи в різних галузях економіки та
банківських системах. У зв’язку з цим, дослідження питань, пов’язаних із
проведенням стрес-тестування достатності капіталу банків, та розробка заходів
щодо його вдосконалення набувають особливої актуальності.
Ступінь дослідженості теми. Останніми роками з’явилося багато
досліджень наукового й практичного характеру ряду вітчизняних науковців
присвячених стрес-тестуванню, зокрема, К. Туна [1], М. Макаренко [2], С.
Манжоса [3], Г. Бортнікова, О. Любіч [4], Н.Шульги, Л.Белянко [5] та інших. Але
в їх роботах найчастіше описуються методики стрес-тестування, які базуються на
врахуванні кредитного та ринкового ризику, і недостатня увага приділяється
операційному ризику як одному з ключових в діяльності банків. Також
недостатньо розробленими залишаються питання врахування інших ризиків, що
впливають на достатність капіталу банків, що обумовлює актуальність даного
дослідження.
Метою випускної кваліфікаційної роботи є дослідження теоретичних
засад і практичних аспектів стрес-тестування достатності капіталу банку та
розробка рекомендацій з удосконалення його методології.
Поставлена мета обумовила необхідність вирішення наступних завдань:
дослідження теоретико-методологічних засад стрес-тестування
достатності капіталу банку;
розгляд етапів становлення та особливостей проведення стрес-тестування
достатності капіталу банків України;
аналіз результатів стрес-тестування достатності капіталу банків України;
вивчення світового досвіду стрес-тестування достатності капіталу банків;
розробка заходів з удосконалення стрес-тестування достатності капіталу
банків України.
Об’єктом дослідження є організація стрес-тестування достатності капіталу
банку. Предметом дослідження є механізм стрес-тестування достатності капіталу
банку.
Методи дослідження. Для досягнення мети дослідження та розв’язання
поставлених у роботі завдань використовувалися такі методи: індукції та дедукції
(дослідження теоретико-методологічних засад стрес-тестування достатності
капіталу банку); аналогії та порівняння (проведення порівняльного аналізу
підходів до стрес-тестування банків); графічний при побудові ілюстративних
матеріалів що демонструють тенденції розвитку методик стрес-тестування.
Інформаційною базою дослідження є наукові праці вітчизняних вчених
щодо значущості і необхідності стрес-тестування достатності капіталу банку в
сучасних умовах. При дослідженні використано інформацію Національного банку
України, Федеральної резервної системи, Європейського центрального банку.
Наукова новизна випускної кваліфікаційної роботи полягає у наступному:
удосконалено
визначення поняття «стрес-тестування достатності капіталу банку», під
5
яким запропоновано розуміти інструмент, який дозволяє оцінити розмір
потенційних втрат банків під впливом комбінацій змін, як прогнозованих, так і
малоймовірних чинників, та визначення розміру капіталу, достатнього для
покриття цих втрат. На відміну від існуючих запропоноване визначення акцентує
увагу на достатності капіталу як цільовому показнику стрес-тестування;
підхід до систематизації етапів розвитку стрес-тестування достатності
капіталу банків шляхом виділення його шести етапів в Україні та характерних рис
кожного етапу.
Практична цінність дослідження полягає в розробці пропозицій щодо
удосконалення процедури стрес-тестування достатності капіталу банків на
покриття втрат від реалізації кредитного ризику великих позичальників за рахунок
подальшого розвитку моделі оцінки ймовірності їх дефолту .
Опис
ВИПУСКНА КВАЛІФІКАЦІЙНА РОБОТА